dokumen/

Tutorial Membuat Faktur Pajak untuk Pengusaha Kena Pajak (PKP)

Ilustrasi Faktur Pajak Elektronik

Tutorial Membuat Faktur Pajak untuk Pengusaha Kena Pajak (PKP)

Faktur Pajak adalah bukti pungutan pajak yang dibuat oleh Pengusaha Kena Pajak (PKP) atas penyerahan Barang Kena Pajak (BKP) atau Jasa Kena Pajak (JKP). Dokumen ini krusial agar PPN yang dipungut dapat dikreditkan oleh lawan transaksi. Fungsi utamanya adalah sebagai bukti pungutan PPN, alat kredit pajak bagi PKP pembeli, dokumen pelaporan SPT Masa PPN, dan alat kontrol bagi Direktorat Jenderal Pajak (DJP).

Persyaratan dan Persiapan Membuat Faktur Pajak

Untuk dapat menerbitkan Faktur Pajak, sebuah badan usaha atau perorangan harus memenuhi syarat dan dikukuhkan sebagai PKP. Berikut adalah beberapa hal yang perlu dipersiapkan:

  • Syarat Pengukuhan PKP
    • Memiliki omzet melebihi ambang batas yang ditentukan (saat ini Rp4,8 miliar per tahun).
    • Memilih untuk menjadi PKP (meskipun omzet belum mencapai ambang batas).
    • Melakukan penyerahan BKP/JKP yang dikenakan PPN.
  • Persyaratan Teknis Membuat Faktur Pajak (setelah dikukuhkan sebagai PKP)
    • Terdaftar sebagai PKP secara resmi oleh DJP.
    • Memiliki Sertifikat Elektronik Pajak untuk mengamankan transaksi elektronik dengan DJP.
    • Mendapatkan Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP) dari DJP melalui aplikasi e-Nofa.

Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP) adalah identitas unik bagi setiap faktur yang diterbitkan oleh PKP dan menjadi kunci dalam pembuatan Faktur Pajak.

Cara Mendapatkan Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP) melalui e-Nofa

Permohonan NSFP dilakukan secara online melalui aplikasi e-Nofa. Berikut langkah-langkahnya:

  1. 1
    Akses Aplikasi e-Nofa
    Buka browser dan kunjungi situs resmi e-Nofa DJP: https://efaktur.pajak.go.id.
  2. 2
    Login
    Masukkan username dan password akun PKP Anda.
  3. 3
    Pilih Menu Permintaan NSFP
    Setelah berhasil login, cari dan pilih menu yang berkaitan dengan permintaan NSFP.
  4. 4
    Isi Formulir Permohonan
    Isi formulir dengan lengkap, termasuk jumlah NSFP yang dibutuhkan, Masa Pajak, Tahun Pajak, dan alasan permohonan.
  5. 5
    Kirim Permohonan
    Setelah yakin semua data terisi benar, kirimkan permohonan tersebut.
  6. 6
    Unduh dan Simpan NSFP
    Jika permohonan disetujui, Anda akan mendapatkan NSFP. Unduh dan simpan NSFP tersebut dengan aman.

Setelah mendapatkan NSFP, PKP dapat membuat Faktur Pajak elektronik menggunakan aplikasi e-Faktur. DJP menyediakan beberapa opsi aplikasi: e-Faktur Client Desktop (perlu di-install dan di-update), e-Faktur Web Based/Coretax DJP (akses via browser), atau e-Faktur Host-to-Host melalui Penyedia Jasa Aplikasi Perpajakan (PJAP) seperti Mekari Klikpajak.

Panduan Umum Pembuatan Faktur Pajak melalui Aplikasi e-Faktur

Berikut adalah langkah-langkah umum pembuatan Faktur Pajak Keluaran melalui aplikasi e-Faktur:

  1. 1
    Login ke Aplikasi e-Faktur
    Buka aplikasi e-Faktur yang Anda gunakan dan login dengan akun PKP Anda.
  2. 2
    Pilih Menu Faktur Pajak Keluaran
    Cari dan pilih menu yang berhubungan dengan pembuatan Faktur Pajak Keluaran.
  3. 3
    Klik Buat Faktur
    Pilih opsi untuk membuat Faktur Pajak baru.
  4. 4
    Isi Data Lawan Transaksi
    Masukkan data pembeli: NPWP (jika pembeli PKP, wajib diisi; jika orang pribadi tanpa NPWP, isikan 00.000.000.0-000.000), Nama, dan Alamat lengkap.
  5. 5
    Isi Detail Barang/Jasa Kena Pajak (BKP/JKP)
    Masukkan Nama BKP/JKP, Harga Jual/Penggantian, Jumlah, Satuan, Tarif PPN (otomatis terisi), dan Diskon (jika ada).
  6. 6
    Pastikan Perhitungan PPN Benar
    Aplikasi akan menghitung PPN secara otomatis. Periksa kembali kebenarannya.
  7. 7
    Pilih Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP)
    Pilih NSFP yang akan digunakan dan pastikan belum pernah dipakai.
  8. 8
    Isi Tanggal Faktur
    Tanggal Faktur Pajak HARUS sama dengan atau setelah tanggal permintaan NSFP.
  9. 9
    Simpan Faktur Pajak
    Simpan Faktur Pajak yang telah dibuat.
  10. 10
    Upload/Approve Faktur Pajak
    Upload Faktur Pajak ke sistem DJP untuk mendapatkan persetujuan (approval). Faktur yang telah disetujui sah dan dapat diberikan kepada pembeli.

Contoh Format Faktur Pajak dan Penjelasan Elemen

Setiap Faktur Pajak memuat elemen-elemen penting sebagai berikut:

  • Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak
    Kombinasi unik angka dan huruf, contoh: 010.000-23.00000001.
  • Data PKP Penjual
    Meliputi NPWP, Nama, dan Alamat lengkap PKP Penjual.
  • Data Pembeli BKP/JKP
    Meliputi NPWP (jika PKP, jika non-PKP/perorangan tanpa NPWP gunakan 00.000.000.0-000.000), Nama, dan Alamat lengkap pembeli.
  • Detail Barang/Jasa
    Termasuk Nama BKP/JKP, Harga Jual/Penggantian per satuan, Jumlah, dan Satuan.
  • Total Harga Jual/Penggantian
    Total harga sebelum PPN (Harga Jual/Penggantian x Jumlah).
  • Diskon
    Nilai diskon jika ada.
  • Dasar Pengenaan Pajak (DPP)
    Harga Jual/Penggantian dikurangi Diskon.
  • PPN
    Pajak Pertambahan Nilai yang dihitung dari DPP (saat ini 11%).
  • Total Harga (termasuk PPN)
    DPP + PPN.
  • Tanggal Faktur
    Tanggal penerbitan faktur (harus sesuai ketentuan NSFP).
  • Tanda Tangan/Stempel PKP Penjual
    Biasanya berupa digital signature pada e-Faktur.

Hal-Hal Penting yang Harus Diperhatikan

Untuk memastikan Faktur Pajak Anda valid dan sesuai ketentuan:

  • Keakuratan Data
    Pastikan semua data yang dimasukkan akurat. Kesalahan dapat menyebabkan Faktur Pajak cacat.
  • Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP)
    Gunakan NSFP yang benar, belum digunakan, dan tidak kedaluwarsa.
  • Tanggal Faktur
    Sesuaikan dengan tanggal penyerahan BKP/JKP dan tidak boleh lebih awal dari tanggal permintaan NSFP.
  • Jenis Transaksi
    Pilih kode transaksi yang sesuai.
  • Faktur Pajak Pengganti/Batal
    Buat Faktur Pajak Pengganti jika ada kesalahan, atau Faktur Pajak Batal jika transaksi dibatalkan.
  • Arsip Faktur Pajak
    Simpan arsip Faktur Pajak Keluaran dan Masukan dengan rapi.
  • Update Peraturan Perpajakan
    Selalu ikuti perkembangan peraturan perpajakan terbaru.

Kesalahan Umum dalam Pembuatan Faktur Pajak dan Solusinya

Berikut adalah beberapa kesalahan umum yang sering terjadi dan cara mengatasinya:

Kesalahan Solusi
Salah memasukkan NPWP pembeli Buat Faktur Pajak Pengganti dengan NPWP yang benar.
Salah memasukkan nama atau alamat Buat Faktur Pajak Pengganti dengan nama atau alamat yang benar.
Salah memasukkan harga atau kuantitas Buat Faktur Pajak Pengganti dengan harga atau kuantitas yang benar.
Menggunakan NSFP yang sudah kedaluwarsa Pastikan selalu menggunakan NSFP yang masih berlaku. Lakukan permohonan NSFP baru jika NSFP yang lama sudah habis masa berlakunya.
Tanggal faktur lebih awal dari NSFP Sesuaikan tanggal faktur agar sama dengan atau setelah tanggal permohonan NSFP.
Tidak melakukan upload faktur pajak Segera upload faktur pajak ke sistem DJP agar mendapatkan approval. Faktur pajak yang tidak di-upload dianggap tidak sah.

Penutup

Pembuatan Faktur Pajak adalah proses penting bagi PKP. Dengan memahami peraturan yang berlaku dan mengikuti panduan ini, diharapkan PKP dapat membuat Faktur Pajak dengan benar dan terhindar dari masalah perpajakan. Selalu pastikan untuk mengikuti update peraturan perpajakan terbaru dari DJP dan jangan ragu untuk berkonsultasi dengan konsultan pajak jika Anda memiliki pertanyaan atau kesulitan dalam membuat Faktur Pajak.

[ { "labelName": "Dokumen", "labelHue": 320, "nodes": [ { "name": "Faktur Pajak", "slugToPage": "faktur-pajak", "subtitle": "Dokumen resmi untuk laporan dan perhitungan pajak." }, { "name": "Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP)", "slugToPage": "surat-pengukuhan-pengusaha-kena-pajak-(pkp)", "subtitle": "Surat penetapan bisnis sebagai Pengusaha Kena Pajak." } ] }, { "labelName": "Blog Dokumen", "labelHue": 120, "nodes": [ { "name": "Langkah Mengurus Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP) Online", "slugToPage": "langkah-mengurus-surat-pengukuhan-pengusaha-kena-pajak-(pkp)-online", "subtitle": "Proses online pengukuhan PKP secara efisien." } ] }, { "labelName": "Blog Pajak", "labelHue": 120, "nodes": [ { "name": "Cara Efektif Mengajukan Restitusi PPN untuk Pengusaha Kena Pajak", "slugToPage": "cara-efektif-mengajukan-restitusi-ppn-untuk-pengusaha-kena-pajak", "subtitle": "Panduan praktis mengajukan restitusi PPN bagi pengusaha." } ] }, { "labelName": "Blog Aplikasi", "labelHue": 120, "nodes": [ { "name": "Google Play Store: Cara Download dan Update Aplikasi Tanpa Gangguan", "slugToPage": "google-play-store-cara-download-dan-update-aplikasi-tanpa-gangguan", "subtitle": "Unduh dan perbarui aplikasi dengan mudah." }, { "name": "Livin Mandiri: Cara Cek Saldo dan Transaksi dengan Aplikasi Mandiri", "slugToPage": "livin-mandiri-cara-cek-saldo-dan-transaksi-dengan-aplikasi-mandiri", "subtitle": "Panduan cek saldo dan transaksi di aplikasi Mandiri." }, { "name": "Panduan DANA: Cara Mudah Bayar dan Transfer dengan Aplikasi Digital", "slugToPage": "panduan-dana-cara-mudah-bayar-dan-transfer-dengan-aplikasi-digital", "subtitle": "Panduan mudah gunakan DANA untuk bayar dan transfer." } ] } ]

Blog Dokumen Lainnya

Tutorial Lengkap Mengurus Ahli Waris dan Surat Keterangan Waris

Tutorial Lengkap Mengurus Ahli Waris dan Surat Keterangan Waris

Lihat selengkapnya
Tutorial Cara Mengurus Penghapusan NPWP Secara Resmi

Tutorial Cara Mengurus Penghapusan NPWP Secara Resmi

Lihat selengkapnya
Tips Memilih Notaris Terpercaya untuk Urusan Properti

Tips Memilih Notaris Terpercaya untuk Urusan Properti

Lihat selengkapnya
Tips Cepat Mengurus Perubahan Nama di KTP dan KK

Tips Cepat Mengurus Perubahan Nama di KTP dan KK

Lihat selengkapnya
Prosedur Mengurus Surat Izin Keramaian di Kepolisian

Prosedur Mengurus Surat Izin Keramaian di Kepolisian

Lihat selengkapnya
Prosedur Mengurus Legalitas Usaha Online di OSS

Prosedur Mengurus Legalitas Usaha Online di OSS

Lihat selengkapnya
Logo Ambisius

Berita terbaru dari berbagai sumber, dalam satu tempat

Berbagai sumber terpercaya, jadi satu

Selalu terkini, sesuai peristiwa

AI bantu ringkas, baca lebih cepat

Mulai Jelajahi

Informasi Terbaru

ESDM: Indonesia butuh tambahan impor BBM 1,4 juta KL hingga 2025, dipasok perusahaan AS

ESDM: Indonesia butuh tambahan impor BBM 1,4 juta KL hingga 2025, dipasok perusahaan AS

Berikut 5-7 kata deskripsi tentang ESDM tersebut: 1. Indonesia butuh tambahan impor BBM dari AS. 2. Indonesia impor 1,4 juta KL BBM dari AS. 3. AS pasok 1,4 juta KL BBM ke Indonesia. 4. Indonesia butuh BBM 1,4 juta KL dari AS. 5. Tambahan impor BBM 1,4 juta KL dari AS.

Uni Eropa pertimbangkan percepat penghentian bahan bakar fosil Rusia

Uni Eropa pertimbangkan percepat penghentian bahan bakar fosil Rusia

Berikut beberapa pilihan deskripsi 5-7 kata: 1. UE pertimbangkan percepat penghentian fosil Rusia. (6 kata) 2. UE percepat hentikan bahan bakar fosil Rusia. (7 kata) 3. UE ingin percepat lepas dari fosil Rusia. (7 kata) 4. Uni Eropa percepat setop bahan bakar Rusia. (7 kata) 5. UE pertimbangkan segera hentikan pasokan fosil Rusia. (7 kata)

Rusia hancurkan 221 drone Ukraina di tengah latihan militer besar

Rusia hancurkan 221 drone Ukraina di tengah latihan militer besar

Berikut 5-7 kata deskripsi untuk "Rusia hancurkan 221 drone Ukraina di tengah latihan militer besar": 1. **Rusia hancurkan 221 drone Ukraina di latihan besar.** (7 words) 2. **221 drone Ukraina musnah saat latihan militer Rusia.** (7 words) 3. **Latihan besar Rusia: 221 drone Ukraina hancur.** (7 words) 4. **Rusia sikat 221 drone Ukraina di tengah latihan.** (7 words) 5. **Di latihan, Rusia tembak jatuh 221 drone Ukraina.** (7 words) 6. **Rusia musnahkan 221 drone Ukraina saat latihan.** (7 words)

Jair Bolsonaro divonis 27 tahun penjara atas upaya kudeta

Jair Bolsonaro divonis 27 tahun penjara atas upaya kudeta

Berikut 5-7 kata deskripsi tentang Jair Bolsonaro divonis 27 tahun penjara atas upaya kudeta: 1. **Bolsonaro divonis 27 tahun atas upaya kudeta.** 2. **Vonis 27 tahun Bolsonaro terkait upaya kudeta.** 3. **Bolsonaro dihukum 27 tahun penjara kudeta.** 4. **27 tahun penjara bagi Bolsonaro karena kudeta.** 5. **Bolsonaro divonis 27 tahun kasus upaya kudeta.**

Militer Myanmar serangan udara ke sekolah, 18 tewas sebagian besar siswa

Militer Myanmar serangan udara ke sekolah, 18 tewas sebagian besar siswa

Berikut beberapa pilihan 5-7 kata: 1. Militer Myanmar serang sekolah, siswa tewas. (6 kata) 2. Serangan udara Myanmar tewaskan banyak siswa sekolah. (7 kata) 3. Kekejaman militer Myanmar: siswa tewas di sekolah. (7 kata) 4. Militer Myanmar serang sekolah, puluhan siswa tewas. (7 kata) 5. Siswa korban serangan udara militer Myanmar. (6 kata)

Drone Rusia serang Polandia, DK PBB gelar sidang darurat

Drone Rusia serang Polandia, DK PBB gelar sidang darurat

Berikut beberapa pilihan deskripsi 5-7 kata: 1. Rusia serang Polandia, DK PBB sidang darurat. 2. Drone Rusia serang Polandia, PBB bersidang. 3. Serangan drone Rusia, PBB gelar sidang darurat. 4. DK PBB sidang darurat pasca serangan Rusia. 5. Polandia diserang Rusia, PBB gelar sidang darurat.

Ekonomi pulih pasca-pandemi, 1,3 juta lapangan kerja tercipta pada 2022

Ekonomi pulih pasca-pandemi, 1,3 juta lapangan kerja tercipta pada 2022

Berikut 5-7 kata deskripsi untuk frasa tersebut: 1. **Ekonomi pulih, jutaan kerja tercipta.** (5 words) 2. **Pulihnya ekonomi ciptakan 1,3 juta kerja.** (6 words) 3. **Pasca-pandemi: ekonomi bangkit, kerja melimpah.** (6 words) 4. **Ekonomi membaik, 1,3 juta lapangan kerja tercipta.** (7 words) 5. **Pemulihan ekonomi kuat, jutaan kerja baru tercipta.** (7 words)

Telkom buka peluang IPO atau investasi untuk NeutraDC

Telkom buka peluang IPO atau investasi untuk NeutraDC

Berikut 5-7 kata deskripsi tentang Telkom buka peluang IPO atau investasi untuk NeutraDC: 1. **NeutraDC: Peluang investasi strategis infrastruktur digital.** (6 kata) 2. **Telkom tawarkan IPO/investasi NeutraDC, prospek cerah.** (7 kata) 3. **Peluang besar IPO/investasi NeutraDC pusat data.** (7 kata) 4. **Investasi NeutraDC: Masa depan infrastruktur digital Indonesia.** (7 kata) 5. **Telkom buka investasi NeutraDC, penggerak ekonomi digital.** (7 kata) 6. **NeutraDC: IPO/Investasi untuk pertumbuhan pusat data.** (6 kata)

BTN targetkan spin-off unit syariah rampung 2025, aset tembus Rp 70 T

BTN targetkan spin-off unit syariah rampung 2025, aset tembus Rp 70 T

Berikut beberapa pilihan deskripsi 5-7 kata: 1. **BTN target spin-off syariah 2025, aset 70T.** 2. **Spin-off syariah BTN 2025, bidik aset Rp70T.** 3. **BTN wujudkan unit syariah mandiri 2025, aset 70T.** 4. **Target BTN: Syariah pisah 2025, aset tembus 70T.** 5. **BTN siapkan spin-off syariah, aset 70T (2025).**

KKP pastikan tidak ada penyelewengan pagar beton Cilincing

KKP pastikan tidak ada penyelewengan pagar beton Cilincing

Berikut 5 hingga 7 kata deskripsi untuk KKP terkait pagar beton Cilincing: 1. KKP pastikan pagar beton Cilincing tanpa penyelewengan. 2. KKP awasi ketat pagar beton Cilincing, cegah korupsi. 3. KKP jaga integritas proyek pagar beton Cilincing. 4. KKP kawal pagar beton Cilincing dari penyimpangan. 5. Pagar beton Cilincing: KKP jamin tanpa penyelewengan.

Zulhas: PT PMTI ditutup sementara usai udang ekspor tercemar Cesium-137

Zulhas: PT PMTI ditutup sementara usai udang ekspor tercemar Cesium-137

Berikut beberapa pilihan deskripsi 5-7 kata tentang Zulhas: 1. **Zulhas: Udang ekspor tercemar Cesium-137.** (6 kata) 2. **Zulhas tanggapi skandal udang Cesium.** (5 kata) 3. **Zulhas hadapi masalah udang tercemar Cesium.** (6 kata) 4. **Zulhas: PMTI ditutup, udang Cesium-137.** (6 kata) 5. **Zulhas soroti udang ekspor terkontaminasi Cesium.** (6 kata)

Bulog ditugaskan salurkan bantuan beras 4 bulan hingga Desember 2025

Bulog ditugaskan salurkan bantuan beras 4 bulan hingga Desember 2025

Here are a few options, 5 to 7 words each: 1. Bulog salurkan bantuan beras hingga Desember 2025. 2. Bulog diperpanjang salurkan beras sampai akhir 2025. 3. Penyaluran beras Bulog berlanjut hingga Desember 2025. 4. Mandat Bulog salurkan beras berlanjut sampai 2025. 5. Tugas Bulog salurkan bantuan beras sampai 2025.