Tutorial Membuat Faktur Pajak untuk Pengusaha Kena Pajak (PKP)

Panduan lengkap tentang Tutorial Membuat Faktur Pajak untuk Pengusaha Kena Pajak (PKP). Pelajari langkah-langkah, dokumen yang dibutuhkan, dan tips efisien untuk pembuatan faktur.

receipt_long

Panduan

Tutorial Lengkap: Membuat Faktur Pajak untuk Pengusaha Kena Pajak (PKP)

Faktur pajak merupakan dokumen krusial bagi Pengusaha Kena Pajak (PKP) dalam menjalankan kewajiban perpajakannya. Dokumen ini berfungsi sebagai bukti pungutan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan/atau Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM) atas transaksi penyerahan Barang Kena Pajak (BKP) atau Jasa Kena Pajak (JKP). Artikel ini akan memberikan panduan lengkap dan komprehensif tentang cara membuat faktur pajak yang benar, baik secara manual maupun menggunakan aplikasi e-Faktur.

Persiapan Sebelum Membuat Faktur Pajak

Sebelum memulai proses pembuatan faktur pajak, pastikan Anda telah memiliki persiapan yang matang:

Terdaftar sebagai PKP

Perusahaan Anda harus sudah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) oleh DJP.
Memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)

NPWP merupakan identitas wajib pajak yang wajib dicantumkan dalam faktur pajak.
Memiliki Nomor Seri Faktur Pajak (NSFP)

NSFP adalah nomor urut yang diberikan oleh DJP kepada PKP untuk digunakan dalam pembuatan faktur pajak. Permohonan NSFP dilakukan melalui aplikasi e-Nofa (Elektronik Nomor Faktur).
Memiliki Sertifikat Elektronik (Digital Certificate)

Sertifikat elektronik digunakan untuk otentikasi dan enkripsi data saat menggunakan aplikasi e-Faktur. Permohonan sertifikat elektronik dilakukan secara online melalui situs web DJP.
Menguasai Aplikasi e-Faktur

Jika Anda akan membuat e-Faktur, pastikan Anda sudah menginstal dan memahami cara menggunakan aplikasi e-Faktur yang disediakan oleh DJP atau PJAP.

Cara Membuat Faktur Pajak Elektronik (e-Faktur)

Pembuatan e-Faktur dilakukan melalui aplikasi e-Faktur yang disediakan oleh DJP atau PJAP. Berikut adalah langkah-langkah umum pembuatan e-Faktur:

1

Login ke Aplikasi e-Faktur

Buka aplikasi e-Faktur dan login menggunakan user ID dan password yang telah Anda daftarkan.
2

Masuk ke Menu Faktur

Pilih menu "Faktur" atau "Faktur Pajak".
3

Buat Faktur Baru

Pilih opsi "Buat Faktur" atau "Tambah Faktur".
4

Pilih Jenis Transaksi

Pilih jenis transaksi yang sesuai, misalnya "Penyerahan BKP/JKP Dalam Negeri".
5
Isi Data Lawan Transaksi
- Pilih "PKP" jika lawan transaksi adalah PKP atau "Non-PKP" jika lawan transaksi bukan PKP.
- Masukkan NPWP lawan transaksi (jika PKP) atau identitas lain yang relevan (misalnya NIK untuk orang pribadi).
- Jika lawan transaksi adalah orang pribadi yang tidak memiliki NPWP, isi kolom NPWP dengan 00.000.000.0-000.000.
- Isi nama dan alamat lawan transaksi.
6
Isi Detail Barang/Jasa
- Masukkan nama barang/jasa, kuantitas, dan harga satuan.
- Sistem akan otomatis menghitung total harga dan PPN.
- Jika ada diskon atau potongan harga, masukkan nilai diskon tersebut.
7

Pilih Kode Akun Pajak (KAP) dan Kode Jenis Setoran (KJS)

Pilih KAP dan KJS yang sesuai dengan jenis transaksi.
8

Simpan Faktur

Setelah semua data terisi dengan benar, simpan faktur tersebut.
9

Upload Faktur ke DJP

Upload faktur yang telah disimpan ke sistem DJP untuk mendapatkan persetujuan.
10

Dapatkan Persetujuan (Approval)

DJP akan memvalidasi data faktur. Jika valid, Anda akan mendapatkan persetujuan dan faktur pajak elektronik akan sah.
11

Cetak atau Kirim e-Faktur

Anda dapat mencetak e-Faktur atau mengirimkannya secara elektronik kepada lawan transaksi.

Fitur Tambahan dalam Aplikasi e-Faktur:

Impor Data: Aplikasi e-Faktur biasanya menyediakan fitur impor data dari file Excel atau format lain, sehingga Anda tidak perlu memasukkan data secara manual satu per satu.
Referensi Barang/Jasa: Anda dapat membuat daftar referensi barang/jasa yang sering dijual untuk memudahkan pengisian data faktur.
Pelaporan SPT Masa PPN: Beberapa aplikasi e-Faktur terintegrasi dengan sistem pelaporan SPT Masa PPN, sehingga Anda dapat membuat dan melaporkan SPT Masa PPN secara langsung dari aplikasi tersebut.

Informasi Penting Lainnya Seputar Faktur Pajak

Berikut adalah beberapa aspek penting lainnya yang perlu dipahami oleh Pengusaha Kena Pajak terkait faktur pajak.

Pentingnya Faktur Pajak bagi PKP

Fungsi	Deskripsi
Bukti Pungutan PPN	Faktur pajak menjadi bukti bahwa PKP telah memungut PPN dari pembeli atas penyerahan BKP/JKP.
Kredit Pajak Masukan	Bagi pembeli yang juga merupakan PKP, faktur pajak dapat digunakan sebagai dasar untuk mengkreditkan Pajak Masukan (PPN yang telah dibayar saat membeli BKP/JKP) dengan Pajak Keluaran (PPN yang dipungut saat menjual BKP/JKP).
Pelaporan SPT Masa PPN	Data dari faktur pajak digunakan untuk menyusun dan melaporkan Surat Pemberitahuan (SPT) Masa PPN.
Audit Pajak	Faktur pajak merupakan dokumen penting saat dilakukan pemeriksaan (audit) oleh Direktorat Jenderal Pajak (DJP).

Jenis-Jenis Faktur Pajak
Saat ini, terdapat dua jenis faktur pajak yang berlaku di Indonesia:

Faktur Pajak Manual: Faktur pajak yang dibuat secara manual dengan menggunakan kertas dan diisi dengan tulisan tangan atau diketik. Penggunaan faktur pajak manual semakin terbatas seiring dengan implementasi e-Faktur.
Faktur Pajak Elektronik (e-Faktur): Faktur pajak yang dibuat secara elektronik menggunakan aplikasi e-Faktur yang disediakan oleh DJP atau Penyedia Jasa Aplikasi Perpajakan (PJAP) yang telah ditunjuk. e-Faktur menjadi standar pembuatan faktur pajak bagi sebagian besar PKP.

Cara Membuat Faktur Pajak Manual (Panduan Singkat)
Meskipun penggunaannya semakin terbatas, pemahaman mengenai pembuatan faktur pajak manual tetap penting. Berikut adalah langkah-langkah singkatnya:

Dapatkan NSFP: Ajukan permohonan NSFP ke Kantor Pelayanan Pajak (KPP) tempat Anda terdaftar melalui e-NOFA.
Siapkan Format Faktur Pajak: Gunakan format faktur pajak sesuai dengan ketentuan yang berlaku (Per-24/PJ/2012 sebagaimana telah diubah beberapa kali dan peraturan terakhir yang berlaku adalah PER-03/PJ/2022). Anda dapat membuat format sendiri di Excel atau menggunakan template yang tersedia.
Isi Data PKP Penjual: Isi data lengkap PKP penjual, termasuk nama, alamat, NPWP, dan nomor pengukuhan PKP (NPPKP).
Isi Data Pembeli: Isi data lengkap pembeli, termasuk nama, alamat, dan NPWP (jika pembeli adalah PKP). Jika pembeli adalah orang pribadi yang tidak memiliki NPWP, isi kolom NPWP dengan 00.000.000.0-000.000.
Isi Data BKP/JKP: Isi data lengkap BKP/JKP yang diserahkan, termasuk nama barang/jasa, kuantitas, harga satuan, dan total harga.
Hitung PPN: Hitung PPN sebesar 11% dari Dasar Pengenaan Pajak (DPP), yaitu harga jual barang/jasa sebelum PPN. Jika yang diperjualbelikan merupakan barang mewah, terapkan tarif PPnBM yang sesuai.
Jumlahkan Total: Jumlahkan total harga BKP/JKP dengan PPN (dan PPnBM jika ada).
Berikan Nomor Urut: Berikan nomor urut faktur pajak sesuai dengan NSFP yang Anda miliki. Nomor urut dimulai dari 1 setiap awal Masa Pajak (Januari).
Tandatangani Faktur Pajak: Bubuhkan tanda tangan pejabat perusahaan yang telah ditunjuk pada saat pengukuhan PKP.

Kapan PKP Harus Membuat Faktur Pajak?
Berdasarkan Undang-Undang PPN, faktur pajak harus dibuat pada saat-saat berikut:

Saat Penyerahan BKP/JKP: Faktur pajak harus dibuat saat BKP/JKP diserahkan dari PKP kepada pembeli.
Saat Penerimaan Pembayaran: Faktur pajak harus dibuat saat PKP menerima pembayaran atas BKP/JKP, bahkan jika pembayaran diterima sebelum BKP/JKP diserahkan.
Saat Penerimaan Uang Muka: Jika pembayaran dilakukan secara bertahap (termin), faktur pajak harus dibuat saat PKP menerima uang muka.

Hal-Hal yang Harus Diperhatikan dalam Pembuatan Faktur Pajak

Keakuratan Data: Pastikan semua data yang diisi dalam faktur pajak akurat dan lengkap. Kesalahan data dapat menyebabkan faktur pajak tidak sah atau menimbulkan masalah saat pemeriksaan pajak.
Format Faktur: Gunakan format faktur pajak yang sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Nomor Seri Faktur Pajak: Gunakan NSFP yang valid dan belum pernah digunakan sebelumnya.
Kode Faktur: Gunakan kode faktur yang sesuai dengan jenis transaksi.
Tanggal Faktur: Cantumkan tanggal faktur yang sesuai dengan tanggal penyerahan BKP/JKP atau tanggal penerimaan pembayaran.
Persetujuan DJP: Pastikan faktur pajak elektronik telah mendapatkan persetujuan dari DJP sebelum diserahkan kepada lawan transaksi.

Sanksi Jika Tidak Membuat Faktur Pajak
PKP yang tidak membuat faktur pajak atau membuat faktur pajak tidak sesuai ketentuan dapat dikenakan sanksi sesuai dengan peraturan perundang-undangan perpajakan yang berlaku. Sanksi tersebut dapat berupa denda administratif atau sanksi pidana.

Kesimpulan
Membuat faktur pajak yang benar merupakan kewajiban penting bagi PKP. Dengan mengikuti panduan ini dan memahami ketentuan yang berlaku, Anda dapat membuat faktur pajak dengan mudah dan akurat, serta menghindari potensi masalah perpajakan di kemudian hari. Memanfaatkan aplikasi e-Faktur akan sangat membantu proses pembuatan dan pengelolaan faktur pajak secara efisien. Selalu perbarui informasi mengenai peraturan perpajakan terbaru agar Anda dapat menjalankan kewajiban perpajakan dengan benar.

sell

Topik

[ { "labelName": "Dokumen", "labelHue": 320, "nodes": [ { "name": "Faktur Pajak", "slugToPage": "faktur-pajak", "subtitle": "Dokumen resmi untuk laporan dan perhitungan pajak." }, { "name": "Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP)", "slugToPage": "surat-pengukuhan-pengusaha-kena-pajak-(pkp)", "subtitle": "Surat penetapan bisnis sebagai Pengusaha Kena Pajak." } ] }, { "labelName": "Tutorial", "labelHue": 20, "nodes": [ { "name": "Langkah Mengurus Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP) Online", "slugToPage": "langkah-mengurus-surat-pengukuhan-pengusaha-kena-pajak-(pkp)-online", "subtitle": "Pengurusan status PKP secara online cepat dan efisien." }, { "name": "Cara Efektif Mengajukan Restitusi PPN untuk Pengusaha Kena Pajak", "slugToPage": "cara-efektif-mengajukan-restitusi-ppn-untuk-pengusaha-kena-pajak", "subtitle": "Panduan lengkap pengajuan restitusi PPN untuk PKP." } ] }, { "labelName": "Pajak", "labelHue": 120, "nodes": [ { "name": "Pajak Pertambahan Nilai (PPN)", "slugToPage": "pajak-pertambahan-nilai-(ppn)", "subtitle": "Pajak untuk transaksi barang dan jasa." }, { "name": "Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM)", "slugToPage": "pajak-penjualan-atas-barang-mewah-(ppnbm)", "subtitle": "Pajak barang mewah, pembelian dikenakan tambahan." }, { "name": "Pajak Penghasilan Pasal 21 (PPh 21)", "slugToPage": "pajak-penghasilan-pasal-21-(pph-21)", "subtitle": "Pajak atas penghasilan karyawan dan individu." } ] }, { "labelName": "Lembaga Negara", "labelHue": 200, "nodes": [ { "name": "Lembaga Kebijakan Pengadaan Barang (LKPP)", "slugToPage": "lembaga-kebijakan-pengadaan-barang-(lkpp)", "subtitle": "Lembaga kebijakan pengadaan barang pemerintah Indonesia." }, { "name": "Otoritas Jasa Keuangan (OJK)", "slugToPage": "otoritas-jasa-keuangan-(ojk)", "subtitle": "Pengawas industri keuangan di Indonesia." } ] }, { "labelName": "Layanan Administrasi", "labelHue": 200, "nodes": [ { "name": "Lembaga Kebijakan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah (LKPP)", "slugToPage": "lembaga-kebijakan-pengadaan-barangjasa-pemerintah-(lkpp)", "subtitle": "Lembaga pengelola pengadaan barang/jasa pemerintah Indonesia." } ] }, { "labelName": "Badan Usaha", "labelHue": 200, "nodes": [ { "name": "PT Jasa Marga (Persero) Tbk", "slugToPage": "pt-jasa-marga-(persero)-tbk", "subtitle": "Pengelola jalan tol terbesar di Indonesia." }, { "name": "PT Bandung Jasa Sejahtera", "slugToPage": "pt-bandung-jasa-sejahtera", "subtitle": "PT Bandung Jasa Sejahtera: Penyedia layanan keamanan dan fasilitas." } ] } ]

Mungkin Kamu Tertarik

Mengatasi Batu Empedu (Kolesistitis): Gejala dan Pengobatannya

Mengatasi batu empedu (kolesistitis) dengan tepat. Pelajari gejala, penyebab, dan pilihan pengobatan yang efektif untuk kesehatan empedu Anda.

Lihat selengkapnya

Cara Aman Swipe & Match di Tinder Indonesia

Pelajari cara aman swipe & match di Tinder Indonesia. Temukan tips menjaga privasi, memilih profil, dan menghindari penipuan saat berinteraksi.

Lihat selengkapnya

Panduan Lengkap Konsultasi Dokter Online di Halodoc

Panduan lengkap konsultasi dokter online di Halodoc. Temukan cara mendaftar, fitur telemedicine, jadwal dokter, dan manfaat kesehatan yang ditawarkan.

Lihat selengkapnya

Panduan Lengkap Navigasi Google Maps untuk Pemula

Panduan Lengkap Navigasi Google Maps untuk Pemula. Dapatkan tips penggunaan, cara menemukan rute tercepat, serta fitur menarik lainnya untuk memudahkan perjalanan Anda.

Lihat selengkapnya

Panduan Memilih Tabungan Berjangka dengan Bunga Kompetitif

Panduan memilih tabungan berjangka dengan bunga kompetitif. Temukan tips memilih bank, perbandingan suku bunga, dan keunggulan tabungan aman.

Lihat selengkapnya

Cara Cerdas Mengurus BBNKB: Bea Balik Nama Mobil & Motor Tanpa Calo

Pelajari cara cerdas mengurus BBNKB (Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor) tanpa calo. Dapatkan tips, panduan dokumen, dan langkah-langkah mudah untuk proses yang cepat.

Lihat selengkapnya

Spotify: Cara Membuat Playlist dan Nikmati Musik Tanpa Iklan

Temukan cara membuat playlist di Spotify dan nikmati musik tanpa iklan. Pelajari langkah-langkah, tips untuk memilih lagu, dan manfaat berlangganan.

Lihat selengkapnya

Cara Mengoptimalkan Instagram untuk Personal Branding

Pelajari cara mengoptimalkan Instagram untuk personal branding. Temukan tips konten menarik, penggunaan hashtag yang efektif, dan cara berinteraksi dengan audiens.

Lihat selengkapnya

Mengatasi Bulimia: Solusi untuk Gangguan Makan yang Perlu Perhatian

Mengatasi bulimia dengan solusi tepat. Temukan informasi tentang gejala, pengobatan, dan dukungan yang diperlukan untuk menghadapi gangguan makan ini.

Lihat selengkapnya

Perbedaan Reksadana Pendapatan Tetap dan Reksadana Campuran

Temukan perbedaan Reksadana Pendapatan Tetap dan Reksadana Campuran. Pelajari keuntungan, risiko, dan cara investasi dari kedua jenis reksadana ini.

Lihat selengkapnya

Mulai Coba HaloAI 👋

Halo AI

Made in Indonesia 🇮🇩